Въведете двете брутни заплати и сравнете трите комбинации за семейни двойки — IV/IV, III/V и IV/IV с фактор. Показваме и какво ви очаква при годишното изравняване, защото месечното нето е само половината от истината.
IV / IV — по подразбиране
нето А
нето Б
общо нето на месец
III / V — повече нето сега
нето А
нето Б
общо нето на месец
IV / IV с фактор — точно разпределение
нето А
нето Б
общо нето на месец
Ориентировъчна сметка: двамата с държавно здравно осигуряване със средната допълнителна вноска за годината, без индивидуални облекчения. Изравняването е върху данъка върху дохода. Точните числа за всеки поотделно — в калкулатора.Пълният калкулатор бруто → нето
Как да четете резултатите
Общият данък за годината на едно семейство е един и същ, независимо от комбинацията класове — той се определя при годишното изравняване по метода на семейното облагане (Splitting). Класовете променят само колко ви удържат месец по месец. Затова гледайте двете числа заедно: месечното нето и очакваното изравняване при декларацията.
IV/IV е неутралният вариант: и двамата се облагат като несемейни, а полагащото се облекчение от семейното облагане идва наведнъж — като възстановяване след декларацията. III/V ви дава най-много пари месец за месец, но често „назаем“: при декларацията (която в този случай е задължителна) обикновено се доплаща. IV/IV с фактор разпределя облекчението още през годината възможно най-точно — изравняването е около нулата, но декларацията също е задължителна.
Кога кое: близки доходи → IV/IV; голяма разлика в доходите и нужда от ликвидност → III/V със заделен резерв за доплащането; искате точност без изненади → фактор. И не забравяйте: ако предстои Elterngeld или има риск от безработица, класът на съответния партньор определя размера на обезщетението — тогава изборът е стратегически. Повече в ръководството за данъчните класове.
·Поддържа се от BG Expat·Методика: BMF / §32a EStG
Често задавани въпроси
Коя комбинация дава най-много пари месечно?
Обикновено III/V — но често с доплащане при годишната декларация. Гледайте месечното нето и изравняването заедно.
IV с фактор задължителна декларация ли изисква?
Да. Както III/V, факторът прави годишната декларация задължителна — но изравняването обикновено е близо до нулата.
Сметката заменя ли Finanzamt?
Не. Това е ориентир по официалната методика на BMF; точният резултат зависи от пълните ви данни.
Практически сценарий: ликвидност срещу изненади
Пример: партньор А 4 500 €, партньор Б 2 500 € бруто. III/V често дава по-високо месечно нето на домакинството, но с риск от доплащане при задължителната декларация. IV/IV „задържа“ повече през годината и връща разликата след подаване в ELSTER. Факторът цели да нулира изравняването месец за месец.
Ако предстои Elterngeld или риск от ALG I, класът на получаващия партньор влияе на обезщетението — изберете стратегически, не само по месечния комфорт. Основа: BMF Lohnsteuer.
A couple's total tax for the year is the same regardless of the class combination — it is determined at the annual assessment via joint taxation (splitting). The classes only change how much is withheld month by month. So look at both numbers together: the monthly net and the expected settlement at the tax return.
IV/IV is the neutral option: both are taxed like singles, and the benefit of joint taxation arrives in one piece — as a refund after the return. III/V gives you the most money month to month, but often "on credit": at the (mandatory) return there is usually a back payment. IV/IV with factor distributes the benefit precisely during the year — the settlement lands near zero, but the return is mandatory too.
When to pick what: similar incomes → IV/IV; a large income gap and a need for liquidity → III/V with a reserve set aside; precision without surprises → factor. And remember: if Elterngeld is coming or unemployment looms, the class of the affected partner determines the benefit amount — then the choice is strategic. More in the tax classes guide.
Usually III/V — but often with a back payment at the annual return. Look at monthly net and settlement together.
Does IV with factor require a tax return?
Yes. Like III/V, the factor makes the annual return mandatory — but settlement usually lands near zero.
Does this replace the tax office?
No. It is an orientation using the official BMF method; your exact result depends on full data.
Worked scenario: liquidity vs surprises
Example: partner A €4,500, partner B €2,500 gross. III/V often maximises monthly cash but risks a balancing payment; IV/IV withholds more and refunds via ELSTER. Factor aims for near-zero settlement.
Die Jahressteuer eines Ehepaars ist unabhängig von der Klassen-Kombination gleich — sie wird beim Jahresausgleich über das Splittingverfahren ermittelt. Die Klassen ändern nur, wie viel Monat für Monat einbehalten wird. Betrachten Sie deshalb beide Zahlen zusammen: das monatliche Netto und den zu erwartenden Ausgleich bei der Erklärung.
IV/IV ist die neutrale Variante: Beide werden wie Ledige besteuert, der Splittingvorteil kommt gesammelt — als Erstattung nach der Erklärung. III/V bringt monatlich am meisten, aber oft „auf Pump“: Bei der (verpflichtenden) Erklärung folgt meist eine Nachzahlung. IV/IV mit Faktor verteilt den Vorteil bereits unterjährig sehr genau — der Ausgleich liegt nahe null, die Erklärung ist aber ebenfalls Pflicht.
Wann was: ähnliche Einkommen → IV/IV; großer Einkommensunterschied und Liquiditätsbedarf → III/V mit Rücklage für die Nachzahlung; Genauigkeit ohne Überraschungen → Faktor. Und: Steht Elterngeld an oder droht Arbeitslosigkeit, bestimmt die Klasse des betroffenen Partners die Leistungshöhe — dann ist die Wahl strategisch. Mehr im Steuerklassen-Ratgeber.
Meist III/V — oft mit Nachzahlung bei der Jahreserklärung. Betrachten Sie Monatsnetto und Ausgleich gemeinsam.
Macht IV mit Faktor die Erklärung Pflicht?
Ja. Wie bei III/V ist die Jahreserklärung Pflicht — der Ausgleich liegt aber meist nahe null.
Ersetzt das das Finanzamt?
Nein. Orientierung nach amtlicher BMF-Methode; das genaue Ergebnis hängt von Ihren vollständigen Daten ab.
Praxisbeispiel: Liquidität vs. Nachzahlung
Beispiel: Partner A 4.500 €, Partner B 2.500 € brutto. III/V oft mehr Monatsnetto, aber Nachzahlungsrisiko; IV/IV hält mehr ein und erstattet über ELSTER. Faktor ≈ Nullausgleich.