IV / IV: по подразбиране
нето А
нето Б
общо нето на месец
Кой данъчен клас е по-изгоден за вас двамата?
Въведете двете брутни заплати и сравнете трите комбинации за семейни двойки: IV/IV, III/V и IV/IV с фактор. Показваме и какво ви очаква при годишното изравняване, защото месечното нето е само половината от истината.
Този инструмент е за семейни двойки в Германия, които избират комбинация от данъчни класове. Сметката следва официалната методика на германското Министерство на финансите (BMF) за месечно удържане на данък върху работната заплата (Lohnsteuer) и показва ориентир за годишното изравняване при семейно облагане (Splitting). Последна проверка спрямо правилата за 2026 г.
Не замества Finanzamt или данъчен консултант. За одинокия клас и подробно обяснение вижте ръководството за данъчни класове; за пълно бруто→нето на един човек: калкулатора.
Работил пример: партньор А 4 500 € и партньор Б 2 500 € бруто. Сравнете III/V (повече месечна ликвидност, риск от доплащане) с IV/IV (по-равномерно удържане, често възстановяване след декларацията) и IV с фактор (близо до нулево изравняване).
III / V: повече нето сега
нето А
нето Б
общо нето на месец
IV / IV с фактор: точно разпределение
нето А
нето Б
общо нето на месец
Ориентировъчна сметка: двамата с държавно здравно осигуряване със средната допълнителна вноска за годината, без индивидуални облекчения. Изравняването е върху данъка върху дохода. Точните числа за всеки поотделно: в калкулатора. Пълният калкулатор бруто → нето
Как да четете резултатите
Общият данък за годината на едно семейство е един и същ, независимо от комбинацията класове. Той се определя при годишното изравняване по метода на семейното облагане (Splitting). Класовете променят само колко ви удържат месец по месец. Затова гледайте двете числа заедно: месечното нето и очакваното изравняване при декларацията.
IV/IV е неутралният вариант, при който и двамата се облагат като несемейни, а полагащото се облекчение от семейното облагане идва наведнъж, като възстановяване след декларацията. III/V ви дава най-много пари месец за месец, но често „назаем“: при декларацията (която в този случай е задължителна) обикновено се доплаща. IV/IV с фактор разпределя облекчението още през годината възможно най-точно. Изравняването е около нулата, но декларацията също е задължителна.
Кога кое: близки доходи → IV/IV; голяма разлика в доходите и нужда от ликвидност → III/V със заделен резерв за доплащането; искате точност без изненади → фактор. Ако предстои родителско обезщетение (Elterngeld) или има риск от безработица, класът на съответния партньор определя размера на обезщетението. Тогава изборът е стратегически. Повече в ръководството за данъчните класове.
Често задавани въпроси
Коя комбинация дава най-много пари месечно?
Обикновено III/V, но често с доплащане при годишната декларация. Гледайте месечното нето и изравняването заедно.
IV с фактор задължителна декларация ли изисква?
Да. Както III/V, факторът прави годишната декларация задължителна, но изравняването обикновено е близо до нулата.
Сметката заменя ли Finanzamt?
Не. Това е ориентир по официалната методика на германското Министерство на финансите (BMF); точният резултат зависи от пълните ви данни.
Кога е по-добре IV/IV без фактор?
При близки доходи и когато искате по-просто месечно удържане; облекчението от Splitting често идва като възстановяване след декларацията.
Влияе ли класът на Elterngeld или ALG I?
Да, обезщетенията често се базират на нетното при съответния клас. Планирайте смяната преди периода на обезщетение. Вижте Elterngeld и ALG I.
Как да сменя комбинацията официално?
Чрез Finanzamt / ELSTER (Steuerklassenwechsel). Смяната обикновено влиза в сила от следващия месец след одобрение.
Ликвидност срещу изненади
Пример: партньор А 4 500 €, партньор Б 2 500 € бруто. III/V често дава по-високо месечно нето на домакинството, но с риск от доплащане при задължителната декларация. IV/IV „задържа“ повече през годината и връща разликата след подаване в ELSTER. Факторът цели удръжките да са точни още през годината, така че при декларацията разликата да е близо до нула.
Ако предстои Elterngeld или риск от ALG I, класът на получаващия партньор влияе на обезщетението. Изберете стратегически, не само по месечния комфорт. Основа: BMF Lohnsteuer.
Източници
- BMF: Lohnsteuer (данък върху работната заплата) · Programmablaufplan (официалният алгоритъм за изчисляване на данъка).
- ELSTER: Steuerklassenwechsel / Erklärung (заявление за смяна на данъчния клас и декларация).
- Повече: данъчни класове, декларация.
How to read the results
A couple's total tax for the year is the same regardless of the class combination. It is determined at the annual assessment via joint taxation (splitting). The classes only change how much is withheld month by month. So look at both numbers together: the monthly net and the expected settlement at the tax return.
IV/IV is the neutral option: both are taxed like singles, and the benefit of joint taxation arrives in one piece, as a refund after the return. III/V gives you the most money month to month, but often "on credit": at the (mandatory) return there is usually a back payment. IV/IV with factor distributes the benefit precisely during the year. The settlement lands near zero, but the return is mandatory too.
When to pick what: similar incomes → IV/IV; a large income gap and a need for liquidity → III/V with a reserve set aside; precision without surprises → factor. And remember: if parental allowance (Elterngeld) is coming or unemployment looms, the class of the affected partner determines the benefit amount. Then the choice is strategic. More in the tax classes guide.
Frequently asked questions
Which combo pays the most each month?
Usually III/V, but often with a back payment at the annual return. Look at monthly net and settlement together.
Does IV with factor require a tax return?
Yes. Like III/V, the factor makes the annual return mandatory, but settlement usually lands near zero.
Does this replace the tax office?
No. It is an orientation using the official method of the Federal Ministry of Finance (BMF); your exact result depends on full data.
Worked scenario: liquidity vs surprises
Example: partner A €4,500, partner B €2,500 gross. III/V often maximises monthly cash but risks a balancing payment; IV/IV withholds more and refunds via ELSTER (the tax authorities’ online portal). Factor aims for near-zero settlement.
If Elterngeld or ALG I is ahead, the recipient’s class affects the benefit. Method: BMF Lohnsteuer (Federal Ministry of Finance, wage tax).
Sources
- BMF: Lohnsteuer · PAP.
- ELSTER: elster.de.
- More: tax classes.
So lesen Sie die Ergebnisse
Die Jahressteuer eines Ehepaars ist unabhängig von der Klassen-Kombination gleich. Sie wird beim Jahresausgleich über das Splittingverfahren ermittelt. Die Klassen ändern nur, wie viel Monat für Monat einbehalten wird. Betrachten Sie deshalb beide Zahlen zusammen: das monatliche Netto und den zu erwartenden Ausgleich bei der Erklärung.
IV/IV ist die neutrale Variante: Beide werden wie Ledige besteuert, der Splittingvorteil kommt gesammelt, als Erstattung nach der Erklärung. III/V bringt monatlich am meisten, aber oft „auf Pump“: Bei der (verpflichtenden) Erklärung folgt meist eine Nachzahlung. IV/IV mit Faktor verteilt den Vorteil bereits unterjährig sehr genau. Der Ausgleich liegt nahe null, die Erklärung ist aber ebenfalls Pflicht.
Wann was: ähnliche Einkommen → IV/IV; großer Einkommensunterschied und Liquiditätsbedarf → III/V mit Rücklage für die Nachzahlung; Genauigkeit ohne Überraschungen → Faktor. Und: Steht Elterngeld an oder droht Arbeitslosigkeit, bestimmt die Klasse des betroffenen Partners die Leistungshöhe. Dann ist die Wahl strategisch. Mehr im Steuerklassen-Ratgeber.
Häufig gestellte Fragen
Welche Kombination bringt monatlich am meisten?
Meist III/V, oft mit Nachzahlung bei der Jahreserklärung. Betrachten Sie Monatsnetto und Ausgleich gemeinsam.
Macht IV mit Faktor die Erklärung Pflicht?
Ja. Wie bei III/V ist die Jahreserklärung Pflicht, der Ausgleich liegt aber meist nahe null.
Ersetzt das das Finanzamt?
Nein. Orientierung nach amtlicher BMF-Methode; das genaue Ergebnis hängt von Ihren vollständigen Daten ab.
Praxisbeispiel: Liquidität vs. Nachzahlung
Beispiel: Partner A 4.500 €, Partner B 2.500 € brutto. III/V oft mehr Monatsnetto, aber Nachzahlungsrisiko; IV/IV hält mehr ein und erstattet über ELSTER. Faktor ≈ Nullausgleich.
Bei Elterngeld/ALG I zählt die Klasse des Beziehenden. Methode: BMF.
Quellen
- BMF: Lohnsteuer · PAP.
- ELSTER: elster.de.
- Mehr: Steuerklassen.