Данъчни класове в Германия (Steuerklasse 1 до 6): кой клас е за мен?
Когато започнете работа в Германия, работодателят ви пита за данъчен клас (Steuerklasse). Това е число от 1 до 6, което определя колко данък върху заплатата (Lohnsteuer) се удържа от всяка заплата. Данъчният клас определя само колко данък се удържа предварително през годината. Окончателният данък се изчислява в годишната декларация. Затова изборът влияе на нетната ви заплата всеки месец.
In English: German tax classes (Steuerklassen) range from 1 to 6. Most single employees are in tax class 1, married couples usually choose 4/4 or 3/5, and class 6 applies to a second job. There is no fixed percentage for a class: the tax rises with income. Tax class only changes how much tax is withheld during the year, not the final annual tax.
Какво означава всеки данъчен клас?
| Клас | За кого е | Кратко обяснение |
|---|---|---|
| 1 | Самотни, разведени, овдовели и женени, които живеят разделени | Основният клас. Повечето хора, които идват от България сами, започват тук |
| 2 | Самотни родители | Като клас 1, с допълнително облекчение (Entlastungsbetrag) за самотните родители |
| 3 | Женени или в регистрирано партньорство, единият печели много повече | По-малко данък за по-високо печелещия. Партньорът е в клас 5 |
| 4 | Женени, двамата печелят приблизително еднакво | Всеки е в клас 4, като самотен, но с общо облагане в декларацията |
| 5 | Партньорът на човека в клас 3 | Много по-висок данък през годината. Балансира се в декларацията |
| 6 | Втора и следваща работа | Най-висок удържан данък, без облекчения. Основната работа е в клас 1 до 5 |
Данъчен клас 1 е най-често срещаният. Ако сте студент с работа на непълно работно време и не сте женен, също сте в клас 1.
Колко процента е данъкът в Германия?
Няма фиксиран процент за данъчен клас. Германия има прогресивен данък: колкото повече печелите, толкова по-висок е процентът върху допълнителните пари. Обобщено за 2026 г.:
- До около 12 350 евро облагаем доход на година не плащате данък (Grundfreibetrag, необлагаем минимум).
- След този минимум ставката започва от 14% и расте плавно до 42% при около 69 900 евро облагаем доход.
- Над около 278 000 евро облагаем доход ставката е 45%.
Затова един процент за „данъчен клас 1“ не може да се даде. Реалният дял на данъка от брутната заплата е около 7% при минимална заплата, около 10% при 3 000 евро бруто и около 16% при 5 000 евро бруто (клас 1, без деца). Към него се добавят осигуровките, които са около 21 до 22% от брутното. Вижте минималната и средната заплата с примери за нето.
Към данъка може да се добави Solidaritätszuschlag (при по-високи доходи) и Kirchensteuer (църковен данък, 8% или 9% от данъка, само ако сте член на църква, регистрирана в Германия). Лихвите и дивидентите се облагат отделно, най-често с 25% данък върху капитала (Abgeltungsteuer), и нямат данъчни класове.
Кога и как се сменя данъчният клас?
Данъчният клас се сменя със заявление до данъчната служба (Finanzamt), най-лесно през ELSTER. Новият клас важи от следващия месец. Ако се оженихте, и двамата автоматично сте в клас 4. Тогава можете да изберете комбинация 3 и 5 или 4 с фактор (Faktorverfahren), която разпределя данъка по-справедливо между двамата.
Комбинацията 3 и 5 дава по-голяма нетна заплата през годината, но при декларацията може да се наложи доплащане. Затова не я избирайте само заради по-голямото нето. Окончателният данък се изчислява в декларацията и не зависи от избрания клас.
Какво е данъчен клас 6: това е за втора работа. Работодателят, при когото имате основен договор, получава вашия основен клас. Втората заплата се облага по клас 6 и от нея се удържа най-много.
Къде виждам данъчния си клас?
Във фиша за заплата (Gehaltsabrechnung) пише „Steuerklasse“ или „StKl“. В следващата статия е обяснено всичко, което се вижда във фиша: как да прочета фиша си за заплата.
Ако искате да върнете част от удържания данък, вижте как да върнете данъци от Германия.
Официални източници
- Федерално министерство на финансите
- ELSTER: онлайн данъчни услуги
- Федерален централен данъчен орган (BZSt)
Тази статия е обща информация, не данъчен съвет. За сложни случаи (смяна на класа, съпрузи в две държави, доходи от България) попитайте данъчен консултант (Steuerberater) или сдружение за помощ при удържан данък (Lohnsteuerhilfeverein).
Често задавани въпроси
Кой е най-често срещаният данъчен клас в Германия?
Клас 1 за самотни хора. Повечето хора, които се установяват сами, започват от него.
Колко процента е данъкът за данъчен клас 1?
Няма фиксиран процент. Данъкът е прогресивен: при минимална заплата е около 7% от брутното, при 3 000 евро бруто около 10%, при 5 000 евро бруто около 16% (клас 1, без деца).
Какво е данъчен клас 6?
За втора и следваща работа. Удържа се най-много данък, без облекчения. Основната работа е в клас от 1 до 5.
Кои комбинации избират съпрузите?
Най-често 4 и 4, или 3 и 5, или 4 с фактор. Комбинацията 3 и 5 дава по-голямо нето през годината, но може да доведе до доплащане при декларацията.